10 Điểm Mới Về Thuế, Kế Toán, BHXH Từ 01/07/2025

Từ ngày 01/07/2025, nhiều quy định mới về thuế, kế toán và bảo hiểm xã hội (BHXH) sẽ chính thức được triển khai. Đây đều là những thay đổi quan trọng, tác động trực tiếp đến cách thức quản lý tài chính, lập kế hoạch thuế và thực hiện các nghĩa vụ BHXH của doanh nghiệp. Dưới đây là 10 điểm mới quan trọng mà VIBETAX tổng hợp, giúp doanh nghiệp kịp thời cập nhật và điều chỉnh cho phù hợp.

1. Thay Đổi Mã Số Thuế Thành Số Định Danh Cá Nhân

Theo quy định mới, kể từ ngày 01/07/2025, các cá nhân, hộ gia đình và hộ kinh doanh sẽ sử dụng số định danh cá nhân thay cho mã số thuế truyền thống được cơ quan thuế cấp. Mục tiêu của thay đổi này là đồng bộ hóa dữ liệu giữa cơ quan thuế và các cơ quan quản lý nhà nước khác, giảm thiểu sai lệch thông tin và rút ngắn các bước xác minh. Doanh nghiệp cần lưu ý cập nhật dữ liệu đối tác, nhân sự có liên quan để tránh phát sinh sai sót khi khai báo thuế.

2. Siết Chặt Điều Kiện Khấu Trừ Thuế Giá Trị Gia Tăng Đầu Vào

Luật Thuế giá trị gia tăng sửa đổi quy định rõ: tất cả các giao dịch mua hàng hóa, dịch vụ của doanh nghiệp đều phải có chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt, bất kể giá trị hóa đơn nhỏ hơn hay lớn hơn 20 triệu đồng. Những trường hợp ngoại lệ sẽ được Chính phủ hướng dẫn cụ thể. Doanh nghiệp nên rà soát toàn bộ quy trình thanh toán, thói quen chi trả và quản lý chứng từ để đảm bảo các khoản chi được khấu trừ hợp lệ khi quyết toán thuế.

3. Điều Chỉnh Giá Tính Thuế Đối Với Hàng Nhập Khẩu

Theo quy định mới, giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa nhập khẩu không chỉ dừng lại ở giá tính thuế nhập khẩu mà còn cộng thêm các khoản thuế khác như thuế nhập khẩu, thuế tiêu thụ đặc biệt (nếu hàng thuộc diện chịu thuế) và thuế bảo vệ môi trường (nếu có). Quy định này có thể làm tăng tổng số tiền thuế phải nộp khi nhập khẩu hàng hóa, do đó doanh nghiệp cần tính toán kỹ lưỡng giá vốn, ngân sách nhập khẩu và chính sách bán hàng để duy trì biên lợi nhuận phù hợp.

4. Bổ Sung Điều Kiện Hoàn Thuế GTGT Đầu Vào

Doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, cung ứng hàng hóa, dịch vụ chịu thuế suất 5% sẽ được hoàn thuế GTGT đầu vào nếu sau 12 tháng hoặc 4 quý liên tiếp vẫn còn số thuế chưa khấu trừ hết với giá trị từ 300 triệu đồng trở lên. Quy định này sẽ hỗ trợ các doanh nghiệp thuộc lĩnh vực ưu tiên có thêm nguồn vốn lưu động, song cũng đòi hỏi doanh nghiệp chuẩn bị hồ sơ đầy đủ, minh bạch để tránh bị từ chối hoàn thuế.

5. Thay Đổi Thuế Suất GTGT Đối Với Một Số Mặt Hàng, Dịch Vụ

Một số hàng hóa và dịch vụ trước đây thuộc diện không chịu thuế nay sẽ phải áp dụng thuế suất GTGT 5%. Điển hình như mặt hàng phân bón và các loại tàu phục vụ khai thác thủy sản tại vùng biển. Việc chuyển đổi thuế suất này có thể làm tăng chi phí đầu vào hoặc giá bán sản phẩm, vì vậy doanh nghiệp nên cân nhắc điều chỉnh bảng giá, hợp đồng thương mại và chính sách kinh doanh cho phù hợp.

6. Quy Định Mới Về Giá Tính Thuế Đối Với Hàng Hóa, Dịch Vụ Khuyến Mại

Từ ngày 01/07/2025, giá tính thuế GTGT đối với hàng hóa, dịch vụ được sử dụng để khuyến mại đúng theo quy định của pháp luật thương mại sẽ được xác định bằng 0. Điều này giúp doanh nghiệp yên tâm triển khai các chương trình khuyến mại mà không lo phát sinh nghĩa vụ thuế không cần thiết. Tuy nhiên, doanh nghiệp cần tuân thủ chặt chẽ quy trình đăng ký, thông báo chương trình khuyến mại với cơ quan quản lý để đảm bảo được miễn thuế đúng luật.

7. Mở Rộng Đối Tượng Tham Gia Bảo Hiểm Xã Hội Bắt Buộc

Luật Bảo hiểm xã hội 2024 bổ sung thêm 7 nhóm đối tượng phải tham gia BHXH bắt buộc, đáng chú ý có người quản lý doanh nghiệp, cán bộ hoạt động không chuyên trách tại xã, phường, thị trấn và người lao động làm việc theo hợp đồng dưới 1 tháng. Quy định này yêu cầu doanh nghiệp phải rà soát lại toàn bộ danh sách nhân sự, kể cả lao động thời vụ, để tránh vi phạm nghĩa vụ đóng BHXH và bị xử phạt hành chính.

8. Giảm Thời Gian Đóng BHXH Để Đủ Điều Kiện Hưởng Lương Hưu

Một điểm mới quan trọng là từ ngày 01/07/2025, người lao động đủ tuổi nghỉ hưu chỉ cần có tối thiểu 15 năm đóng BHXH thay vì 20 năm như trước đây để được hưởng lương hưu hàng tháng. Đây là bước tiến lớn về chính sách an sinh xã hội, tạo điều kiện cho những lao động có thời gian làm việc ngắn hoặc gián đoạn vẫn được đảm bảo quyền lợi hưu trí.

9. Điều Chỉnh Cách Tính Lương Hưu Hàng Tháng

Luật mới quy định cách tính lương hưu hàng tháng sẽ dựa trên tỷ lệ phần trăm của mức bình quân tiền lương làm căn cứ đóng BHXH. Tỷ lệ này sẽ tăng dần theo số năm đóng BHXH, nhưng tối đa không vượt quá 75%. Quy định này khuyến khích người lao động duy trì đóng BHXH liên tục và lâu dài để hưởng mức lương hưu cao hơn khi nghỉ hưu.

10. Bổ Sung Chế Độ Trợ Cấp Hưu Trí Xã Hội

Người cao tuổi không có lương hưu hoặc không hưởng trợ cấp BHXH hàng tháng sẽ được hưởng trợ cấp hưu trí xã hội. Đặc biệt, độ tuổi được hưởng chế độ này giảm từ 80 xuống còn 75 tuổi, giúp người cao tuổi tiếp cận chính sách hỗ trợ sớm hơn, giảm bớt gánh nặng tài chính cho gia đình và xã hội.

Kết luận

Những thay đổi quan trọng trên đặt ra yêu cầu cấp thiết cho doanh nghiệp trong việc rà soát, điều chỉnh quy trình kế toán, thanh toán, lưu trữ hồ sơ và quản lý lao động để đảm bảo tuân thủ đúng quy định. VIBETAX cam kết đồng hành cùng doanh nghiệp trong suốt quá trình cập nhật, tư vấn và thực hiện các thủ tục liên quan đến thuế, kế toán và BHXH, giúp doanh nghiệp tiết kiệm chi phí, tối ưu nguồn lực và hạn chế tối đa rủi ro pháp lý.

Doanh nghiệp cần hỗ trợ chi tiết về từng quy định mới hoặc cần tư vấn giải pháp phù hợp, hãy liên hệ với VIBETAX ngay hôm nay.

📞 Hotline | Zalo: 070 396 3968
📩 Email: info@vibetax.vn
🌐 Website: www.vibetax.com.vn